08 Entendiendo la Conciliación Bancaria

Entendiendo la Conciliación Bancaria en la Contabilidad


Tu sabes!…

La Conciliación Bancaria es uno de los procedimientos de control que periódicamente se realiza en una empresa,generalmente de forma mensual, semanal o según lo requerimientos de la administración.

Ahora quizás me preguntes: ¿Pero para qué hacer una Conciliación Bancaria?.

Sencillamente porque al hacerlo, se tendrá control del efectivo disponible y utilizado en los Bancos.

Que te parece si vamos por partes.

Primero entendamos qué es una Conciliación Bancaria.

¿Qué es una Conciliación Bancaria?

Una conciliación bancaria, es el procedimiento contable que permite verificar los saldos registrados al final de un período, entre el Libro Mayor de Bancos y el saldo reportado por la Institución Bancaria, hasta lograr conciliarlos.

Básicamente la estructura de la Conciliación Bancaria se presenta de la siguiente manera:

 
 

 

Empresa FacilContabilidad.com
Conciliación Bancaria
 Del: 01 de Enero al 31 de Enero Año 2012 
 
Saldo en el Libro Mayor de Bancos al 31/01/2012 $2000,00
  • (+) Notas de Crédito 
$100,00
  • (-) Notas de Débito 
-$50,00
(=) Saldo a Conciliar  $2050,00
 
Saldo en el Estado de Cuenta Bancario al 31/01/2012 $1800,00
  •  (+) Depósitos en Tránsito
$350,00
  •  (-) Cheques Girados y No Cobrados
-$100,00
(=) Saldo a Conciliar  $2050,00

 

Como observaste, la estructura de una Conciliación Bancaria no es nada del otro mundo, lo importante es entenderla.

Para aprender y entender como estructurar una Conciliación Bancaria, te invito a ver el siguiente video:

Video de Contabilidad:

Entendiendo el Proceso para elaborar una Conciliación Bancaria

Éxitos…

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14 Comments

  • william

    Reply Reply 19 noviembre, 2012

    Muchas gracias!! me ayudaron un montón para el examen.. excelente explicación, corta y simple… gracias.

  • Darío B

    Reply Reply 21 noviembre, 2012

    Corto pero preciso me ayudo mucho………. por fa si pueden explicar como hacer un flujo de caja GRACIAS

  • Darío B

    Reply Reply 21 noviembre, 2012

    Corto pero preciso me ayudo mucho……… por fa puenden explicar como se hace un flujo de caja GRACIAS

  • yolanda paola

    Reply Reply 2 diciembre, 2012

    es muy interesante ver este metodo de enseñanza

  • Ana

    Reply Reply 18 abril, 2013

    Excelente explicación muy didáctica me sirvió mucho gracias

  • Milagro

    Reply Reply 27 abril, 2013

    Como me doy cuenta qué cosas tengo que sumar y restar en mi libro y en el extracto para legar al mismo saldo?? AYUDENMEEE ES URGENTEEE

    • Willigran

      Reply Reply 27 abril, 2013

      Saludos Milagro:
      Gracias por visitarnos.

      SI SE PARTE DEL LIBRO DE LIBRO MAYOR DE BANCOS
      (+) Notas de crédito
      (-) Notas de débito
      (=) Saldo en extracto bancario.
      (-) Cheques girados y no cobrados
      (+) Depósitos en tránsito
      (=) Saldo en el libro mayor de bancos.

      Esperamos haberte ayudado.

      ÉXITOS….
      ATT. WILLIGRAN

  • mirlen

    Reply Reply 8 junio, 2013

    perfecta explicaciónnnn me quedo super claro …

  • yiyo

    Reply Reply 17 julio, 2013

    bastante sencilla la explicación Me gusto

  • Katherine Vicencio

    Reply Reply 24 septiembre, 2013

    Excelente :)

  • Selena

    Reply Reply 23 noviembre, 2013

    que pasa cuando en el libro mayor tengo registrados dos veces el mismo chque pero con distintos valores; en el estado de cuenta no consta ninguno

    • Willigran

      Reply Reply 23 noviembre, 2013

      Saludos Selena.

      Gracias por visitarnos.

      Cuando tenemos dos cheques cuya numeración es única (por supuesto si pertenece al mismo banco), pero los valores diferen de un cheque del otro, muy probablemente un cheque debe corresponder a otra numeración. Si no constan en el Estadod el Banco quiere decir que no han sido cobrados.

      Éxitos…
      ATT. WILLIGRAN

  • kervin

    Reply Reply 18 abril, 2014

    Y si tengo un cheque en devolucion como hago?

    • FacilContabilidad Support

      Reply Reply 23 abril, 2014

      Saludos Kervin.

      Gracias por visitarnos.

      Un cheque en devolución, si el cheque en devolución fue emitido por nosotros, evidentemente constará como salida en nuestro libro mayor, pero no en el Estado de cuenta, por tal razón, se identificará como partida conciliatoria.

      Si el cheque en devolución lo hemos recibido, constará en nuestro libro mayor como una entrada, pero dado que no fue efectivizado, se identificará como partida conciliataria.

      Muchas Gracias.

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